勞保老年年金完整指南 2026｜公式 A/B、提前展延、月退 vs 一次金幾年回本？
勞保年金公式 A = 月投保薪資 × 年資 × 0.775% + 3,000 元；公式 B = 月投保薪資 × 年資 × 1.55%，取較高者。60 歲提前領每年少 4%（最多少 20%），展延至 65 歲每年多 4%（最多多 20%）。月退 vs 一次金損益兩平約 11-14 年。本文含完整試算案例。
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勞保老年給付 vs 勞退新制：搞清楚這兩件事
很多人把勞保和勞退混在一起，先搞清楚：
項目
勞保老年給付
勞退新制
來源勞工保險費雇主強制提撥 6%
請領年資門檻月退需滿 15 年無門檻
請領年齡60-70 歲60 歲起
可否同時領✅ 可以，兩者獨立
重點：兩筆錢可以同時領。退休後勞保月退年金 + 勞退月退，加起來可能有 2-4 萬/月，是退休收入的重要基礎。
月退年金公式 A 和公式 B 怎麼算？
勞保月退年金有兩個公式，兩者都算，取較高的：
公式 A（含基本保障）
月退 = 平均月投保薪資 × 年資 × 0.775% + 3,000 元
公式 B（純比例）
月退 = 平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%
「平均月投保薪資」是你退休前最高 60 個月（不一定連續）的平均投保薪資，上限 45,800 元。
哪種公式對誰有利？
公式 A 含 3,000 元基本保障，對低薪、短年資的人有利。
公式 B 純比例，對高薪、長年資的人有利。
計算公式 B 等於公式 A 的臨界點：
A = B 時：薪資 × 年資 × 0.775% + 3,000 = 薪資 × 年資 × 1.55%
⟹ 薪資 × 年資 = 3,000 ÷ 0.775% ≈ 387,097
例：月薪 45,800（上限）× 年資 8.5 年 ≈ 389,300 → 公式 B 開始勝出
實際數字比較（月薪 45,800、年資 30 年）
- 公式 A：45,800 × 30 × 0.775% + 3,000 = 13,650 元
- 公式 B：45,800 × 30 × 1.55% = 21,297 元
- 取較高者：公式 B 勝，月退 21,297 元
提前請領 vs 展延請領：哪個合算？
2026 年標準請領年齡是 65 歲，最早可以 60 歲領，最晚 70 歲領：
請領年齡
調整
月退（基礎 18,000）
60 歲（提前 5 年）-20%14,400 元
62 歲（提前 3 年）-12%15,840 元
65 歲（標準）0%18,000 元
67 歲（展延 2 年）+8%19,440 元
70 歲（展延 5 年）+20%21,600 元
提前 5 年的代價：終身少 20%，以壽命 85 歲計算：
60 歲領 14,400 × 25 年 × 12 = 4,320,000 元
vs 65 歲領 18,000 × 20 年 × 12 = 4,320,000 元
⟹ 剛好打平。壽命超過 85 歲，等到 65 領更划算；不到 85 歲，提前領較好。
月退年金 vs 老年一次金：幾年回本？
年資未滿 15 年只能領一次金；滿 15 年可以選月退。
老年一次金給付月數：
- 年資 1-15 年：每年 1 個月
- 年資 16-45 年：超過 15 年每年 2 個月
- 上限 45 個月
例：年資 30 年 → 15 × 1 + 15 × 2 = 45 個月（達上限）
一次金 = 45,800 × 45 = 2,061,000 元
月退 21,297 元，回本年數 = 2,061,000 ÷ (21,297 × 12) = 8.07 年，
也就是 73 歲回本。超過 73 歲，月退更划算；活越久賺越多。
月退還有每年 CPI 調整，長期抗通膨效果遠勝一次金。
實際案例試算
案例 1：一般受薪族，30 年資
阿明，65 歲退休，月投保薪資 40,100 元（近 5 年平均），保險年資 30 年。
- 公式 A：40,100 × 30 × 0.775% + 3,000 = 12,323 元
- 公式 B：40,100 × 30 × 1.55% = 18,647 元
- 月退：18,647 元（採公式 B）
- 一次金：40,100 × 45 = 1,804,500 元
- 回本年數：1,804,500 ÷ (18,647 × 12) = 8.06 年 → 73 歲回本
- 搭配勞退月退，總退休收入可達 2.5 萬+
案例 2：低薪族，20 年資
小華，月投保薪資 27,470 元（最低），年資 20 年，65 歲請領。
- 公式 A：27,470 × 20 × 0.775% + 3,000 = 7,258 元
- 公式 B：27,470 × 20 × 1.55% = 8,516 元
- 月退：8,516 元（採公式 B）
- 低薪族月退雖少，但終身給付 + CPI 調整，仍建議選月退
申請時機與常見誤區
申請時機
可在請領年齡到達前 6 個月預辦。月退從申請次月開始，不溯及既往——晚申請就少領，不要拖。
常見誤區
- 以為年資越長一定選公式 B：需要計算臨界點，低薪者可能公式 A 更好
- 以為提前領比較好：提前 5 年領有效減額 20%，需結合壽命預期判斷
- 以為勞保和勞退只能領一個：不對，兩者完全獨立，可同時領
- 不知道月退有 CPI 調整：一次金領了就是固定金額，月退每年隨物價調整，長期價值差很大