勞退新制試算

什麼是勞工退休金新制?

勞工退休金新制(簡稱「勞退新制」)是依據《勞工退休金條例》,自民國 94 年 7 月 1 日起施行的退休制度。 最核心的特色是「個人專戶制」—— 雇主必須每月為每位勞工提繳至少 6% 月提繳工資到勞保局的個人專戶,這個帳戶完全屬於勞工個人。

和舊制最大的差別是:舊制的退休金要在同一家公司服務滿 25 年(或 55 歲 + 15 年)才能領; 新制的勞退金則跟著個人走,換工作、離職、失業都不會損失,累積到 60 歲就能請領。 這是現代勞工最重要的退休財務工具之一。

勞退計算公式

每月提繳金額

每月提繳金額 = 月提繳工資 × (雇主 6% + 自提 0~6%)

月提繳工資依勞退分級表,最低 26,400(基本工資),最高 150,000。 例如月薪 50,000 元、自提 6%,每月提繳 = 50,000 × 12% = 6,000 元。

累積複利計算

勞退基金會投資運用,每年有收益。計算公式大致為:

累積金額 = Σ[每月提繳金額 × (1 + 月報酬率)^剩餘月數]

也就是每筆提繳金額,都會從提繳那一刻到退休日持續複利成長。本工具採用每月複利計算, 並考慮薪資成長、通膨調整,提供最貼近實際的試算結果。

月退金計算

月退金 = 累積金額 × 月報酬率 ÷ [1 − (1 + 月報酬率)^(-餘命月數)]

這是金融界標準的「年金化」公式,意思是將累積金額平均攤提到退休後的每個月, 同時讓剩餘本金繼續產生投資收益。餘命月數通常依照勞保局公告的「平均餘命表」決定。

實際案例

案例 1:30 歲小資族的基本試算

小林 30 歲,月薪 40,000 元,預計 65 歲退休。薪資成長率 2%、投報率 4%、不自提。 試算結果:退休時累積約 330 萬元,若選月退金約每月 19,500 元。 若自提 6%,累積將提升至約 490 萬,月退約 29,000 元,且每年省稅 2,400 元。

案例 2:高薪族的節稅效果

王先生 35 歲,月薪 120,000 元(適用 20% 所得稅率),預計 65 歲退休。若自提 6%: 每年提繳 86,400 元免稅,年省稅 17,280 元,30 年累計省稅約 52 萬。 退休累積從不自提的 1,080 萬提升到 1,620 萬,多出 540 萬。

案例 3:通膨影響

陳小姐 40 歲,月薪 60,000 元,25 年後 65 歲退休。假設累積 800 萬名目金額, 但考慮 25 年通膨 2%,實質購買力只剩 約 488 萬(現值)。 這就是為什麼退休規劃必須考慮通膨——單純存錢是不夠的,必須有超過通膨的投資報酬。

自提節稅的黃金策略

勞退自提最大的優勢是「自提金額免納所得稅」——而且這是「扣除」而非「抵減」, 效果比一般扣除額更強。

不同稅率族群的自提節稅效果(以月薪 50,000、自提 6% = 年提繳 36,000 為例):

• 稅率 5%(單身年薪 45-70 萬):每年省稅 1,800 元,30 年省 5.4 萬
• 稅率 12%(年薪 70-130 萬):每年省稅 4,320 元,30 年省 13 萬
• 稅率 20%(年薪 130-260 萬):每年省稅 7,200 元,30 年省 21.6 萬
• 稅率 30%(年薪 260-500 萬):每年省稅 10,800 元,30 年省 32.4 萬

注意:自提金額在退休領取時會按「退職所得」課稅,但退職所得有很高的免稅額度 (114 年度一次領取前 188 萬免稅),實際上大部分人還是等於完全免稅。