薪資實拿完整解析 2026｜月薪 4 萬實際能拿多少？
月薪 4 萬，2026 年費率：勞保自付 962 元、健保自付 622 元，實拿約 38,416 元。月薪 5 萬實拿 48,001 元、6 萬實拿 57,598 元。自提勞退 6% 可節稅（稅率 12% 每年省 4,320 元）但月少領。本文逐項拆解薪資單、解析各扣款公式與常見計算誤解。
想直接算自己的實拿薪資?
Figure 的薪資實拿計算支援眷屬健保、自提 6% 節稅比較、年終獎金合算。
月薪到手的完整計算公式
薪資單其實只是一個減法題:
實拿薪資 = 月薪
− 勞保費(個人負擔 20%)
− 健保費(個人負擔 30%)
− 勞退自提(0%-6%,可選)
− 薪資扣繳稅(月薪 88,501 以上)
實際數字:月薪 40,000、無眷屬、不自提,2026 費率:
- 勞保費(自付): 960 元
- 健保費(自付): 620 元
- 扣繳稅: 0 元(未達 88,501 門檻)
- 實拿: 38,420 元
所以月薪 4 萬的人,實際每月到手約 3.84 萬,扣了約 4%。這是台灣薪資的基本模式。
勞保費:你和公司分攤的保險
勞保是最早扣款的項目,提供失業、職災、生育、老年、死亡等多重保障。
2026 年費率 12%(內含一般事故 + 職災),分攤比例:
- 個人負擔: 20%(你的薪水扣)
- 雇主負擔: 70%
- 政府負擔: 10%
例如月薪 40,000、投保級距 40,100,個人勞保費 = 40,100 × 12% × 20% = 962 元。
注意投保分級表:勞保是用「分級表」決定保費,不是用你的實際薪資。
月薪 40,000 可能對應到級距 40,100(比實薪略高)。分級表每年可能調整,
2026 年最低級距 27,470、最高 45,800。
健保費:全家的醫療保險
健保費用來支付全民健保體系,是你看病能用健保卡的原因。
2026 年費率 5.17%,分攤:
- 個人負擔: 30%
- 雇主負擔: 60%
- 政府負擔: 10%
眷屬加保很重要
健保特別之處:你可以把眷屬加入你的健保。
每個眷屬依你的投保級距再計算一份保費,最多加 3 人,
超過的由家中其他成員加保(例如另一位配偶)。
例如:你投保薪資 40,100,個人健保 40,100 × 5.17% × 30% = 622 元/月。
若加配偶 + 2 個小孩 = 共加 3 人,總額 = 622 × 4(本人+3 眷屬) = 2,488 元/月。
眷屬加保的選擇技巧:家中若有多人就業,由「投保金額較低者」加保通常較省。
因為健保費是按投保級距計算,級距低保費低。
勞退新制:雇主提的 6% 不算你的薪水
很多人分不清「勞保」和「勞退」。簡單說:
- 勞保:現在就用,生病、失業、受傷時領
- 勞退:退休後才領,是另一筆退休金
勞退新制下,雇主必須提撥月薪的 6%到你的勞退帳戶,
這筆錢完全是公司出,不影響你的實拿薪資。
自提 6%:雙重好處但流動性差
你可以選擇「自提」0-6% 到勞退帳戶,最高 6%。自提的好處:
- 免納當年所得稅——自提金額不計入綜所稅(5-40% 的節稅,看你稅率)
- 強制退休儲蓄——和雇主 6% 一起滾,離職也能帶走
但缺點是:要到 60 歲才能領,中間完全不能動用。
所以是否自提要看你:
- 適用稅率越高(20% 以上),自提節稅效果越大,划算
- 年紀輕、需要現金做房頭期或結婚,不適合自提
- 已有足夠流動資產,追求節稅,很適合
詳見 勞退自提 6% 完整分析。
薪資扣繳稅:高薪族才會遇到
依《各類所得扣繳率標準》,當月薪資達 88,501 元以上,
公司必須依超過門檻的部分預扣 5% 所得稅。
例如:月薪 120,000,超過 88,500 的部分 = 31,500,預扣 = 31,500 × 5% = 1,575 元/月。
年薪總扣 = 18,900 元。
重要:這筆扣繳金額不是你的最終稅額,
隔年 5 月報綜所稅時會和實際應繳稅額結算,
可能退稅(多扣了)或補繳(還不夠)。
高薪族幾乎都是補繳。
2026 費率重點整理
項目
總費率
個人負擔
雇主負擔
勞保(一般事故)12%20%70%
健保5.17%30%60%
勞退新制6%+自提 0-6%6%(法定)
扣繳稅5%100%—
其餘 10% 是政府補助(勞保、健保各自都有)。所以上班族實際從薪資扣掉的比例約 4-5%,
其餘雇主和政府承擔。
3 個常見的薪資單疑問
疑問 1:為什麼我的勞保薪資和實薪不一樣?
因為勞保用「分級表」。例如你月薪 42,000,但分級表最接近級距是 43,900,
所以投保薪資是 43,900,不是 42,000。這是為了簡化行政。
公司不能把你的投保薪資「低報」,否則違法。
疑問 2:年終獎金會扣勞健保嗎?
法令上,年終併入當月薪資計算級距。若加計後超過級距上限,多扣的金額通常不多,
因為勞健保有「投保上限」(勞保 45,800、健保 219,500)。
但要注意「補充保費」:單筆獎金若超過 4 倍月投保薪資,
超過部分要扣補充保費 2.11%。例如投保 40,100 × 4 = 160,400,
年終 30 萬超過 139,600,超過部分 × 2.11% = 2,946 元會被扣。
疑問 3:為什麼我拿到的薪水和試算工具有差?
常見原因:
- 公司採用的投保級距不同(可查你的薪資單)
- 有伙食費、福利金、加班費等項目
- 單筆獎金超過門檻的補充保費
- 公司的會計系統微調
小金額差異正常(1-2%),若差異很大建議問人資。
本工具依官方費率計算,用於預估和比較用途。