勞健保費用完全解析 2026：薪資條上每一筆扣款的真實意義
2026 年勞保費率 13%、健保費率 5.17%，但個人只付一部分。本文完整拆解月薪 3 萬到 10 萬的勞保費、健保費、勞退提撥三欄個人自付金額，說明投保薪資級距的運作邏輯，並計算自提 6% 勞退的稅前節稅效果。
薪資條上的三大扣款：你知道每一筆怎麼來的嗎？
每個月薪資入帳，都比你談到的數字少一截。多數人知道是「扣勞健保」，但具體每一筆怎麼算，很少有人說得清楚。
薪資條上的扣款主要分三類：
1. 勞工保險費（勞保）
2. 全民健康保險費（健保）
3. 勞工退休金提撥（勞退）
這三筆費用的計算邏輯完全不同，投保薪資、費率、負擔比例各自獨立運作。
勞保費：依「投保薪資分級表」計算
勞保費不是直接用你的實際薪資計算，而是對應投保薪資分級表。
實際薪資落在哪個級距，就用哪個級距的投保薪資計算。例如：
| 實際月薪 | 對應投保薪資 |
|---|---|
| 43,000 元 | 43,900 元 |
| 50,000 元 | 50,600 元 |
| 60,000 元 | 60,800 元 |
2026 年勞保費率 13%，負擔比例：
- 個人自付：20%（約 2.6%）
- 雇主負擔：70%（約 9.1%）
- 政府補助：10%
月薪 5 萬、投保薪資 50,600 元，個人每月勞保費 = 50,600 × 13% × 20% ≒ 1,316 元。
健保費：依「眷屬人數」調整
健保費以投保金額（接近勞保投保薪資）為基礎，費率 5.17%，個人負擔 30%。
眷屬人數影響你的健保費：每增加一名眷屬（配偶、未成年子女等），個人多付一份眷屬費用，最多計算 3 口。
月薪 5 萬、投保金額 50,600 元、無眷屬：
個人健保費 = 50,600 × 5.17% × 30% ≒ 785 元
有配偶一人加保（共 2 口）：
個人健保費 ≒ 785 × 2 = 1,570 元
勞退提撥：雇主強制 6%，個人自提 0-6%
勞退每月提撥以「提繳薪資」為基礎，雇主強制提撥 6%，存入你的個人退休金帳戶。
個人可選擇自提 0-6%，自提金額從薪資所得中扣除，享有稅前扣除優惠：
月薪 5 萬、自提 6%（3,000 元），若適用 12% 稅率：
每月少繳所得稅 ≒ 3,000 × 12% = 360 元
等於政府補貼你 12% 的自提金額，是低風險的強制儲蓄機制。
月薪 3 萬 ~ 10 萬的實際扣款彙整
| 月薪 | 個人勞保費 | 個人健保費（無眷屬） | 實拿（不含自提） |
|---|---|---|---|
| 30,000 | 約 790 元 | 約 566 元 | 約 28,644 元 |
| 40,000 | 約 1,054 元 | 約 711 元 | 約 38,235 元 |
| 50,000 | 約 1,316 元 | 約 785 元 | 約 47,899 元 |
| 60,000 | 約 1,580 元 | 約 942 元 | 約 57,478 元 |
*以上為概估，精確數字請使用勞健保費用明細計算機。*
常見問題
投保薪資可以低報嗎？
雇主低報投保薪資（讓員工少繳費）是違法行為，勞保局查到可開罰並補繳差額保費。對勞工而言，低報投保薪資直接影響未來勞保年金的計算基礎，長期損失遠超過短期的保費節省。
自提勞退什麼時候可以領？
勞退個人帳戶的錢在 60 歲後才能申請領取（月退或一次領）。若提早離開職場，帳戶的錢仍保留，等到 60 歲時統一申請。帳戶每年依勞動部公告的收益率計算利息，保本保息。
相關計算工具
本文提到的計算，可用以下工具直接試算：