勞退新制完整指南2026：雇主提撥6%、自提節稅試算與退休領法比較

你知道你每個月薪水有6%自動被存進勞退帳戶嗎？這個錢未來怎麼領、能領多少、中途換工作會不會消失——很多上班族工作多年後才發現自己對勞退新制幾乎一無所知。這篇完整指南把勞退新制的核心機制、試算方式和最常被問的問題，一次說清楚。

勞退新制是什麼？和勞保年金有什麼不同？

很多人把「勞退」和「勞保」搞混，但兩者是完全不同的制度：

勞退（勞工退休金）
由雇主每月提撥薪資6%存入「你個人專屬的退休金帳戶」，這筆錢是你的，換工作不會歸零，累積到退休時領出來。這就是勞退新制。

勞保（勞工保險）
是一個社會保險制度，由雇主和員工共同繳費，退休後可以領取老年給付（年金或一次金）。勞保的錢不是個人帳戶，而是放在勞保基金的共同池。

簡單說：勞退是「你自己的存款帳戶」，勞保是「社會保險」。兩者退休時都可以請領，合計構成台灣上班族的退休金主要來源。

2005年7月1日起實施的勞退新制，取代了舊制的年資計算方式（在同一公司工作滿15年才能領的退休金），解決了舊制「換工作就歸零」的問題。2005年7月1日後進入職場的人適用新制；之前就有工作年資的人，可以選擇新舊制並用或全轉新制。

雇主提撥6%：這筆錢怎麼累積？

勞退新制的核心機制：雇主每月依你的「月薪資總額」提撥至少6%存入你的勞退個人帳戶。這筆錢由雇主全額負擔，不從你的薪水裡扣，是額外的福利。

月薪資總額的計算包括：底薪、固定津貼（交通費、伙食費如有固定金額）、獎金（按月發放的部分）。年終獎金、三節獎金等非固定性薪資通常不計入月提撥的基礎。

這筆提撥的錢存入勞動部勞工退休基金監理委員會管理的帳戶，由政府代為投資操作。每年的收益保證不低於兩年定存利率（目前約1.5%~2%）；若實際投資收益高於此，差額也會分給勞工。

2026年的勞退基金長期平均報酬率約在3%到5%之間，雖然不如積極投資，但有保底收益保障，風險極低。

自提6%：值不值得？節稅效果試算

除了雇主提撥的6%，勞工本身也可以自願「自提」1%到6%，從自己的薪資中額外存入退休金帳戶。

自提最大的吸引力在於：自提金額不計入當年度薪資所得課稅，等於是延遲課稅，讓你先把這筆錢投入退休帳戶複利成長，退休領出時再繳稅（且退休後所得通常較低，稅率也較低）。

試算節稅效果（以月薪5萬元、適用12%邊際稅率為例）：

每月自提6%＝3,000元，全年自提36,000元
節省所得稅＝36,000×12%＝4,320元/年
等於自提的報酬率立刻有12%的起始優勢（稅後）

如果你的邊際稅率是20%，節稅效果更高。這也是很多理財專家建議「至少自提6%到達法定上限」的原因——節稅效果加上政府的保底收益，是幾乎無風險的強制儲蓄方式。

詳細試算可以使用勞退自提試算工具，輸入薪資和稅率，直接算出節稅金額。

換工作、離職怎麼辦？帳戶不會消失

勞退新制最大的進步，就是「個人專屬帳戶，跟著人走」。不管你換幾份工作，每個雇主提撥的6%都累積在同一個帳戶裡，不會因為換工作而歸零或消失。

換工作時：舊雇主的提撥就留在帳戶裡繼續累積，新雇主繼續提撥6%，兩者加在一起。你什麼都不需要做。

離職時：如果是自願離職，帳戶裡的錢繼續放著，等到年滿60歲才能請領（部分特殊情況可提前）。

自行投保（如中斷就業）：如果一段時間沒有工作，帳戶裡已有的錢繼續累積，但這段時間沒有新的提撥進入。

退休時怎麼領？一次領 vs 月退年金

年滿60歲後，可以開始申請勞退新制的退休金，有兩種方式：

一次請領
把帳戶裡所有的錢一次領出來，適合帳戶金額較少或有特定資金需求的情況。一次領的金額在27萬元以下免稅，超過的部分有一定的稅務計算方式。

月退年金
把帳戶餘額按照「平均餘命」換算成每月定額領取，採用「年金生命表」計算，保障活得越久領得越多。帳戶餘額達到一定金額才適合選月退，否則每月金額會很少。

帳戶查詢方式：到勞動部勞工退休金個人帳戶查詢系統（網路），或到勞保局辦理查詢。每年也會寄送年度對帳單。

常見問題

Q：勞退新制和舊制有什麼不同？

勞退舊制的退休金是「留在公司」，需要在同一公司連續工作15年才能請領，換工作就歸零。新制則是「個人帳戶」，跟著人走，換工作不受影響，從第一天上班就開始累積。2005年7月1日後進入職場的人自動適用新制。

Q：雇主提撥的勞退金是從我薪水扣嗎？

不是。雇主提撥的6%是雇主額外負擔的成本，不從你的薪水裡扣除。如果你月薪5萬元，雇主每月額外提撥3,000元到你的勞退帳戶，你實際拿到手的薪水仍是5萬元（扣除勞健保自付額和所得稅）。這是勞基法規定雇主必須承擔的義務。

Q：勞退自提有必要嗎？

對大多數上班族來說，自提6%是非常划算的選擇。自提金額不計入當年所得稅，等於是延遲課稅；帳戶內有政府保底收益（不低於兩年定存利率）；強制儲蓄的紀律也幫助你累積退休金。邊際稅率越高，節稅效果越明顯。

Q：勞退帳戶的錢可以提前領嗎？

一般情況下要等到年滿60歲才能請領。有幾種特殊情況可以提前申請：喪失工作能力（因身心障礙）、死亡（由遺屬領取）、出境移居國外並取消戶籍。除了以上情況，帳戶裡的錢無法提前領出，也無法抵押借款。

結語

勞退新制是台灣上班族最重要的強制儲蓄機制之一，也是退休規劃的重要基礎。確認雇主是否正確提撥、考慮是否要自提6%節稅、定期查詢帳戶餘額，這三件事做到了，你的退休金就已經比大多數人更有規劃。退休金需要時間累積，越早開始、越主動規劃，複利的效果就越明顯。